FHSA explicada: ahorro para tu primera vivienda
La FHSA (cuenta de ahorro para la primera vivienda) combina lo mejor del RRSP con lo mejor de la TFSA, pero solo para comprar tu primera casa.
Por qué es especial
Los aportes son deducibles como en un RRSP, y los retiros que califican para comprar tu primera vivienda son libres de impuestos como en una TFSA. Normalmente solo obtienes uno de los dos beneficios.
Los números
| Concepto | Regla |
|---|---|
| Límite anual de aporte | $8,000 |
| Límite de por vida | $40,000 |
| Cupo no usado | Hasta $8,000 pueden pasar al año siguiente, así que lo máximo que puedes tener en un año es $16,000 |
| Cuándo empieza el cupo | Solo cuando abres tu primera FHSA. No acumulas cupo antes de eso |
| Quién puede abrirla | Residente de Canadá, de 18 años o más (19 donde esa sea la mayoría de edad provincial) y de 71 años o menos al 31 de diciembre del año en que abres la cuenta, y comprador de primera vivienda: no viviste en una vivienda tuya, ni de tu cónyuge o pareja de hecho, en ningún momento del año calendario actual antes de abrir la cuenta ni en los cuatro años calendario anteriores |
| Cuánto puede estar abierta | Hasta el 31 de diciembre del año en que ocurra lo primero entre: el 15.º aniversario de abrir tu primera FHSA, el año en que cumples 71, o el año siguiente a tu primer retiro calificado |
¿Y si no compras casa?
Antes de que la cuenta tenga que cerrarse, puedes transferir el saldo a tu RRSP o RRIF sin gastar tu cupo de aporte del RRSP, así que el dinero no queda atrapado. Debe ser una transferencia directa entre las cuentas. Si lo retiras en efectivo, se grava como ingreso, y lo que luego pongas en un RRSP cuenta como un aporte normal al RRSP. Lo que quede después de la fecha límite se suma a tu ingreso.
FHSA vs Home Buyers' Plan del RRSP
El Home Buyers' Plan te permite pedir prestado de tu RRSP y debes devolverlo en 15 años, o la cuota se suma a tu ingreso. El retiro de la FHSA no hay que devolverlo. Puedes usar ambos para la misma compra, por eso algunos compradores llenan primero la FHSA y aun así usan el HBP.
Consejos prácticos
En el año en que abres la cuenta, repórtalo en el Schedule 15 de tu declaración. Aportar temprano en el año le da más tiempo a crecer a tu dinero. Puedes deducir un aporte en un año posterior si en ese año tu tasa será mayor. Como en toda cuenta registrada, lleva la cuenta de tu cupo, porque pasarte puede gravarse (en general 1 % al mes sobre el exceso). Las cifras de 2026 de las tres cuentas están juntas en Límites de TFSA, RRSP y FHSA en 2026.
Preguntas frecuentes
¿Quién puede abrir una FHSA?
Debes ser residente de Canadá, tener al menos 18 años (19 donde esa sea la mayoría de edad provincial), 71 años o menos al final del año en que abres la cuenta, y ser comprador de primera vivienda. Eso significa que no viviste en una vivienda tuya, ni de tu cónyuge o pareja de hecho, en ningún momento del año calendario actual antes de abrir la cuenta ni en los cuatro años calendario anteriores.
¿Cuánto puedo aportar a una FHSA?
Hasta $8,000 por año, con un límite de por vida de $40,000. Si no usas todo el cupo de un año, hasta $8,000 pasan al siguiente, así que lo máximo que puedes aportar en un año es $16,000. Tener más de una FHSA no te da cupo extra.
¿Puedo usar la FHSA y el Home Buyers' Plan a la vez?
Sí. Puedes usar ambos para la misma vivienda. El retiro de la FHSA no hay que devolverlo, mientras que un retiro del Home Buyers' Plan del RRSP se devuelve en 15 años.
¿Qué pasa si nunca compro casa?
La cuenta debe cerrarse a más tardar el 31 de diciembre del año en que ocurra lo primero entre el 15.º aniversario de su apertura, el año en que cumples 71 o el año siguiente a tu primer retiro calificado. Antes de eso, puedes transferir el saldo directamente a tu RRSP o RRIF con impuestos diferidos, o retirarlo y pagar impuesto como ingreso.
¿Mi cupo de FHSA se acumula antes de abrir la cuenta?
No. A diferencia de la TFSA, tu cupo de participación de la FHSA empieza solo cuando abres tu primera FHSA. Tu cupo ese año es de $8,000.
Fuentes
- CRA: First Home Savings Account (FHSA)
- CRA: Participating in your FHSAs (participación en tus FHSA)
- CRA: Opening your FHSAs (abrir tu FHSA)
- CRA: Closing your FHSAs (cerrar tus FHSA)
Información educativa; no es asesoría financiera, fiscal ni legal. Los límites y reglas cambian: confirma las cifras vigentes con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) o un profesional.
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