Nueva deducción de impuestos para negocios: qué cambia
Qué pasó
El 15 de septiembre de 2026, Finanzas Canadá propuso una nueva regla de impuestos llamada Productivity Mega Deduction (Mega Deducción de Productividad). Hoy, cuando un negocio compra algo que dura, como una computadora, una máquina o un software, normalmente no puede deducir todo el costo de golpe. Deduce una parte cada año. Esa parte anual se llama capital cost allowance (CCA, una especie de depreciación fiscal).
Con la propuesta, un negocio podría deducir el costo completo en el año en que el bien está listo para usarse. Finanzas dice que esto cubriría cerca de dos tercios de la inversión empresarial, frente a cerca del 15 % actual. Sería permanente y aplicaría a la mayoría de los bienes elegibles comprados desde el 15 de septiembre de 2026. Hay un borrador de ley, pero todavía no es ley.
Cómo te afecta
Si tienes un negocio pequeño, o piensas abrir uno, pagar menos impuestos más pronto deja más efectivo en el negocio al inicio. El ahorro total a lo largo del tiempo es el mismo. Lo que cambia es cuándo lo recibes.
Ejemplo (supuestos ilustrativos, no cifras oficiales): una tienda pequeña compra $20,000 en computadoras y software y paga 12 % de impuesto sobre sus ganancias.
- Deducción completa en el año uno: $20,000 × 12 % = $2,400 menos de impuesto ese año.
- Si el costo se repartiera y solo se pudieran deducir $4,000 el primer año: $4,000 × 12 % = $480 menos de impuesto ese año.
- Diferencia de efectivo en el primer año: $2,400 − $480 = $1,920.
Ojo: la compra sigue costando dinero real. Después de ahorrar los $2,400, la compra de $20,000 cuesta unos $17,600 netos. La deducción suaviza el precio, pero no lo paga.
Finanzas también mide el impuesto sobre un dólar adicional de inversión nueva (la «tasa efectiva marginal»). Dice que bajaría de 13.0 % a 6.4 %, frente a 16.9 % en Estados Unidos en 2026. El gobierno espera más inversión y, en diez años, hasta 80,000 empleos más al año. Son estimaciones del gobierno, no garantías.
Qué puedes hacer
- Antes de una compra grande, pregunta a tu contador si el bien calificaría y cómo cambiaría tus impuestos del año.
- Guarda las facturas y anota dos fechas: cuándo adquiriste el bien y cuándo estuvo listo para usarse.
- Revisa las páginas de la CRA y de Finanzas Canadá para saber si la regla se convierte en ley.
- No compres algo que no necesitas solo por la deducción. En el ejemplo, igual gastas $17,600 de tu bolsillo.
Qué tener en cuenta
Esto es una propuesta. Las reglas podrían cambiar antes de aprobarse. Quedan fuera algunas cosas, como edificios de las clases 1 y 3 de CCA, franquicias, licencias y goodwill (clases 14 y 14.1) y ciertos vehículos. Un bien usado califica solo si ni tú ni alguien relacionado contigo lo tuvo antes.
Las personas individuales, y las sociedades con socios individuales, tendrían límites para usar la deducción y crear o aumentar una pérdida. Este artículo es información general, no asesoría fiscal. Para tu caso, consulta a un contador o a la CRA.
Datos de los comunicados de Finanzas Canadá del 15 de septiembre y el 1 de octubre de 2026.
Fuentes
- Department of Finance Canada: Government of Canada introduces new Productivity Mega Deduction to boost Canada's advantage as the most competitive G7 country for new business investment
- Department of Finance Canada: The Government of Canada introduces new Productivity Mega Deduction to help businesses invest, grow and create jobs in Canada
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Información contrastada con las fuentes indicadas arriba el 9 de octubre de 2026. Información educativa; no es asesoría financiera, fiscal ni legal.
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