Tu primera declaración de impuestos en Canadá
Presentar tu primera declaración de impuestos en Canadá impone, pero el proceso es el mismo cada año y casi todo consiste en reunir unos pocos documentos. Esta guía explica quién debe declarar, qué reunir, cómo presentarla y qué pasa después.
¿Tienes que declarar?
En general debes declarar si debes impuestos, si la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) te lo pide, o si vendiste bienes como acciones o una vivienda, entre otros casos. Pero aunque no estés obligado, conviene declarar: la CRA usa tu declaración para calcular beneficios y créditos como el crédito de GST/HST y el Canada Child Benefit (beneficio por hijos). Sin declaración normalmente no hay pagos.
Fechas clave del año fiscal 2026
| Cuándo | Qué pasa |
|---|---|
| Fin del invierno de 2027 | La mayoría de los comprobantes (T4, T5, T4FHSA y otros) vence a fines de febrero; algunos, como el T3 y el T5013, a fines de marzo. Los recibos del RRSP de los primeros 60 días pueden llegar hasta mayo |
| 1 de marzo de 2027 | Último día para hacer un aporte al RRSP que puedas deducir en 2026 |
| 30 de abril de 2027 | Fecha límite para presentar la declaración y para pagar el impuesto que debas |
| 15 de junio de 2027 | Fecha límite para declarar si tú o tu cónyuge o pareja de hecho son trabajadores independientes (el impuesto que debas se paga igual el 30 de abril) |
Estas fechas son una proyección nuestra a partir del año fiscal 2025, cuya fecha límite fue el 30 de abril de 2026; la CRA aún no había publicado las del año 2026 cuando se escribió esta guía. Sea cual sea la fecha, presenta a tiempo aunque no puedas pagar todo: la multa por declarar tarde se calcula sobre lo que debes, y el resto lo puedes pagar en cuanto puedas.
Qué reunir antes de empezar
- Tu Social Insurance Number (SIN), con el que la CRA te identifica en tu declaración.
- Comprobantes de ingresos: T4 (empleo), T4E (seguro de desempleo, EI), T5 (intereses e inversiones) y cualquier otro que hayas recibido.
- Recibos de aportes al RRSP y, si tienes una FHSA, tu comprobante T4FHSA.
- Recibos de deducciones y créditos que pienses reclamar: matrícula (T2202), gastos médicos, donaciones, cuidado de niños.
- Tu último Notice of Assessment (aviso de evaluación), si ya declaraste antes.
Crea tu cuenta de la CRA (My Account)
Regístrate en la cuenta de la CRA (My Account) antes de la temporada de impuestos. Permite que los programas compatibles traigan muchos de tus comprobantes automáticamente, muestra tu límite del RRSP y tu cupo de FHSA (para el cupo de TFSA, apóyate en tus propios registros), y ahí verás tu aviso de evaluación. El registro puede tardar varios días, así que no lo dejes para la última semana.
Cómo presentarla
- Programa de impuestos. Usa un programa certificado por la CRA; su lista se puede filtrar por costo, así que puedes ver cuáles productos son gratis. Quien declara por primera vez no tiene código de acceso de NETFILE, y no pasa nada: la CRA indica que no es obligatorio.
- SimpleFile. Un servicio gratuito de la CRA para personas elegibles con una situación fiscal sencilla e ingreso más bajo; revisa la página de la CRA para saber si calificas.
- Una clínica gratuita. El Community Volunteer Income Tax Program de la CRA ayuda a personas con ingreso modesto y una situación fiscal sencilla. Busca en el sitio de la CRA una clínica cerca de ti.
- Un contador o preparador de impuestos. Buena opción si eres trabajador independiente, tienes propiedades en renta o ingresos de varios países.
Si eres nuevo en Canadá
Por la parte del año en que fuiste residente de Canadá, declaras tu ingreso mundial en dólares canadienses. Por la parte anterior a tu llegada, declaras solo ciertos ingresos de fuente canadiense. Los bienes que tenías al llegar se tratan como si los hubieras comprado a su valor de mercado el día en que te hiciste residente, así que guarda un registro de esos valores. Si tu SIN no ha llegado y se acerca la fecha límite, consulta la página de la CRA para recién llegados para saber qué hacer, en lugar de esperar a que pase la fecha. Las reglas de residencia pueden complicarse, así que una clínica gratuita o un contador valen la pena en tu primer año.
Qué pasa después de declarar
La CRA te envía un Notice of Assessment que confirma tus ingresos, el reembolso o saldo a pagar y tu límite de deducción del RRSP del año siguiente. Compáralo con tu declaración. Configura el depósito directo para que un reembolso llegue más rápido, y conserva tus comprobantes y recibos durante seis años por si la CRA los pide.
Cuánto cuesta declarar tarde
Si debes impuesto y declaras tarde, la multa es el 5 % del saldo a pagar más el 1 % por cada mes completo de atraso, hasta 12 meses. Si en alguno de los tres años anteriores te cobraron una multa por declarar tarde y la CRA envió un requerimiento formal, sube al 10 % más el 2 % por mes completo, hasta 20 meses. También se cobra interés sobre el impuesto no pagado, que se capitaliza a diario. Si no debes nada, no hay multa por declarar tarde, pero declarar tarde puede retrasar tus beneficios. Mira también los límites 2026 de RRSP, TFSA y FHSA para planear tus deducciones.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar si no tuve ingresos?
Normalmente no estás obligado, pero conviene hacerlo. La CRA usa tu declaración para calcular beneficios y créditos como el crédito de GST/HST y el Canada Child Benefit, así que no declarar puede significar no recibir esos pagos.
¿Qué pasa si me paso de la fecha límite?
Presenta la declaración lo antes posible. Si debes impuesto, se aplica una multa de 5 % del saldo a pagar más 1 % por cada mes completo (hasta 12 meses), y el interés se acumula a diario. Si no debes nada, no hay multa por declarar tarde, pero tus beneficios pueden retrasarse.
¿Hay una forma gratuita de declarar?
Sí. La lista de software certificado de la CRA se puede filtrar por costo para ver los productos gratis, SimpleFile es un servicio gratuito de la CRA para personas elegibles con una situación sencilla, y las clínicas de impuestos gratuitas del Community Volunteer Income Tax Program de la CRA ayudan a personas con ingreso modesto y una situación fiscal sencilla.
¿Qué es un Notice of Assessment?
Es la respuesta de la CRA a tu declaración. Confirma tus ingresos, tu reembolso o saldo a pagar y tu límite de deducción del RRSP del año siguiente. Lo encuentras en tu cuenta de la CRA (My Account).
Acabo de llegar a Canadá. ¿Qué declaro?
Por la parte del año en que fuiste residente, declara tu ingreso mundial en dólares canadienses. Por la parte anterior a tu llegada, declara solo ciertos ingresos de fuente canadiense. Como las reglas pueden ser complejas, vale la pena usar una clínica gratuita o un contador en tu primer año.
Fuentes
- CRA: fechas importantes para personas (año fiscal 2025)
- CRA: fechas de presentación de la declaración 2025
- CRA: cómo completar la declaración para recién llegados
- CRA: clínicas de impuestos gratuitas (Community Volunteer Income Tax Program)
- CRA: entrar a tu cuenta de la CRA
- CRA: multa por presentar tarde (late-filing penalty)
- CRA: cuánto tiempo conservar tus registros de impuestos
- CRA: cómo presentar tu declaración de impuestos y beneficios
Información educativa; no es asesoría financiera, fiscal ni legal. Los límites y reglas cambian: confirma las cifras vigentes con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) o un profesional.
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